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新三板最新观察:奥莎动力“爆雷”不断,君为信3宗违规

2019-12-24 15:25 文章来源:直通新三板 作者:

【导读】 新三板最新观察:近日,新三板公司奥莎动力、君为信被曝出存在多项违法事实.

截至12月23日收盘,今日成交金额为4.42亿元,创新层成交金额为1.92亿元,基础层成交金额为2.50亿元;今日成交股数为10023.55万股,创新层成交股数为2551.14万股,基础层成交股数为7472.41万股。

新三板挂牌公司总计8976家(创新层669家,基础层8307家),总股本5638.19亿股,流通股本3383.99亿股。

截至12月23日收盘,三板做市报885.58点,上涨0.07%;三板成指报915.00点,上涨0.03%;三板创新成指报1215.57点,上涨0.21%。

三板指数

12月23日公布的中国证券监督管理委员会湖南监管局行政处罚决定书([2019]2号)显示,湖南奥莎动力集团股份有限公司(以下简称“奥莎动力”,838677)存在以下违法事实:

奥莎动力将未经特种设备监督检验机构或者其他具有监督检验资格的第三方检验的特种设备销售合同,以及检验不合格的特种设备销售合同作为相关定期报告收入确认依据,2017年上半年公司实际营业收入仅212.65万元,而《2017年半年度报告》《股票发行方案》将其披露为2714.76万元,虚增营业收入2502.11万元。奥莎动力在全国中小企业股份转让系统披露的《2017年半年度报告》《股票发行方案》相关信息存在虚假记载。

奥莎动力对上述违法行为直接负责的主管人员为时任董事长兼总经理李汉军、财务负责人(《2017年半年度报告》中财务报告签字人)刘梅芬。

湖南证监局认为,奥莎动力上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第二十条规定,构成了《非上市公众公司监督管理办法》第六十条、《证券法》第一百九十三条所述信息披露违法行为。时任董事长李汉军、财务负责人刘梅芬应当对财务报告的真实性、准确性、完整性承担主要责任,系直接负责的主管人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百九十三条规定,湖南证监局决定:

一、对奥莎动力给予警告,责令改正,并处以罚款30万元;

二、对李汉军给予警告,并处以罚款20万元;

三、对刘梅芬给予警告,并处以罚款5万元。

中国证券监督管理委员会深圳监管局网站12月23日公布的行政监管措施决定书(〔2019〕244、245号)显示,经深圳证监局现场检查,深圳市君为信股份有限公司(以下简称“君为信”,837128)存在以下问题:

君为信2019年1月进口49.13万KG车厘子,海关进口后已直接在广州等地水果市场销售,但截至2019年9月末尚有31.98万KG车厘子未及时结转成本并确认收入,涉及金额1819.19万元。上述情形不符合《企业会计准则第14号——收入》(2006年)的相关规定,君为信2019年半年度报告、2019年三季度报告存在重大遗漏。

2017年5月至2018年9月期间,崔晓思同时担任君为信董事会秘书和深圳市冠生实业发展有限公司(以下简称“深圳冠生”)法定代表人、执行董事、总经理。深圳冠生在上述期间系君为信关联方。君为信未在2017年半年度报告和2017年年度报告中披露上述关联关系及公司与深圳冠生的关联方余额。

君为信财务会计基础工作存在缺陷,如公司基本户的网银由采购总监保管,资金管控存在重大缺陷;财务总监记账兼审核;未对已发生的交易及时进行会计处理等。上述情形违反了《非上市公众公司监督管理办法》第十二条、第二十条的相关规定。当事人杨育科作为君为信财务负责人,崔晓思作为君为信董事会秘书,对上述问题负有主要责任。根据《非上市公众公司监督管理办法》第六十二条的规定,深圳证监局决定对两名当事人采取出具警示函的行政监管措施。

新三板挂牌公司龙创设计(832954)被证监会上海监管局采取了出具警示函的监管措施,原因是未及时披露对外投资、未及时审议和披露关联交易、未及时披露控股股东所持股份被质押事项。挖贝网注意到,4月份,公司与关联公司顶创设计签订了4亿元的合同,未及时披露。

2019年1月9日,公司与辽宁顶层设计工程有限公司各出资1000万元设立顶创汽车设计(辽宁)有限公司。2019年4月25日,公司与顶层设计分别对顶创设计增资1900万元。以上两次投资金额共计2900万元,占2018年末净资产的14%。

2019年4月1日,公司与顶创设计签订《技术开发合同》及相关补充协议合同,合同金额共4.04亿元,占2017年末净资产的238%。

2019年4月27日,公司、顶创设计、顶层设计与终端客户签订了一份车辆设计与开发工程服务协议,合同金额9750万美元,占2018年末净资产的310%。公司与顶层设计作为顶创设计股东,按照各自持股比例为顶创设计在协议项下的合同履行提供履约保证,保证金额最高为1.31亿元,占2018年末净资产的62%。

据了解,挂牌公司龙创设计的实际控制人、控股股东、董事长、总经理王珣同时担任顶创设计的董事、总经理。公司与顶创设计构成关联方关系,以上的交易构成关联交易。

但针对以上两项关联交易,公司没能及时审议,且没能及时履行信披义务。

2019年7月9日,公司控股股东王珣将所持1200万股公司股份质押给杭州银行股份有限公司上海分行,质押股份数占公司总股本的19%,质押期限为2019年7月9日起至2022年7月8日止。公司未及时进行信披。

龙创设计以上行为违反了相关规定,中国证券监督管理委员会上海监管局决定对公司采取出具警示函的监管措施。

 

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